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  • 生成日期:2020-07-11
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大余县2020年6月财政预算执行情况分析

大余县2020年6月财政预算执行情况分析

 

今年以来,在县委、县政府的正确领导下,财政部门紧紧围绕上级各项决策部署,以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领,将工作开展与疫情防控、复工复产紧密结合,扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,充分发挥财政职能,着力提高工作质效,维护经济平稳运行。

一、6月份当月收支基本情况

6月份,全县财政总收入完成14047.5万元,同比增收36.6万元,增长0.3%。其中:上划中央收入2966万元,同比减收28.5万元,下降1.0%;公共财政预算收入完成10780.5万元,同比增收114.6万元,增长1.1%。公共财政预算收入主要项目完成情况是:增值税完成2550.1万元,增长94%;企业所得税完成35.9万元,下降94%;个人所得税完成34.7万元,下降84.2%;资源税完成204.3万元,下降85%;城市维护建设税完成263.1万元,增长109.8%;房产税完成25.6万元,增长370.6%;印花税完成65.1万元,增长49.8%;城镇土地使用税完成31.3万元, 增长3915.9%;土地增值税完成188.9万元,下降44.8%;车船税完成88.8万元,下降6.3%;耕地占用税完成0.6万元,下降30.4%;契税完成1580.6万元, 增长63.4%。

6月份,公共财政预算支出完成96972.5万元,同比减支45004.6万元,下降31.7%。

二、16月份收支基本情况

16月份全县财政总收入完成72866.5万元,同比减收3841.6万元,下降5%。其中:上划中央收入16187.5万元,同比减收7442.3万元,下降31.5%;上划省级收入1376.5万元,同比减收1340.0万元,下降49.3%;公共财政预算收入完成55302.5万元,同比增收4940.7万元,增长9.8%

公共财政预算收入主要项目完成情况是:

税收收入完成25926.7万元,同比减收12049.2万元,下降31.7%。其中:增值税完成8088.4万元,下降32.8%;企业所得税完成3454.5万元,下降23.1%;个人所得税完成697.9万元,下降28.2%;资源税完成978.6万元,下降77.8%;城市维护建设税完成854.3万元,下降27.6%;房产税完成553万元,下降11.7%;印花税完成302.8万元,下降36.2%;城镇土地使用税完成819.2万元,下降15.5%;土地增值税完成2122.4万元,增长8.6%;车船税完成656.7万元,下降0.7%;耕地占用税完成2606.6万元,增长11.2%;契税完成4785.4万元,下降38.6%;环境保护税完成34.6万元,下降31.8%。

非税收入完成29375.8万元,同比增收16989.9万元,增长137.2%。其中:专项收入完成585.4万元,下降31.7%;行政事业性收费收入完成2936.1万元,增长162.4%;罚没收入完成4207.2万元,增长291.1%;国有资源(资产)有偿使用收入完成21279.0万元,增长134.3%;捐赠收入164.7万元,增长7.2%;政府住房基金收入完成65.0万元,下降34.3%;其他收入138.3万元。

总收入分部门看:税务口收入完成43490.7万元,同比减收20831.5万元,下降32.4%;财政口完成29375.8万元,同比增收16989.9万元,增长137.2%。

6月份,公共财政预算支出完成221280.9万元,同比减支39128.0万元,下降15.0%。主要支出项目为:

一般公共服务支出11075.3万元,同比减支1404.0万元,下降11.3%。剔除科目调整因素,实际同比增支2546.1万元。主要是拨付县委政府各单位部门二季度办公经费等。

国防支出484.9万元,同比增支362.7万元,增长296.8%,主要是上缴市人防经费306.8万元、拨付人防机动指挥通信系统52.4万元。

公共安全支出4665.7万元,同比减支3668.1万元,下降44.0%。剔除科目调整因素,实际同比增支331.9万元。主要是拨付大余县公安局业务用房装修工程文明施工费75.7万元,赣财政指[2019]19号 下达2020年政法转移支付资金80.3万元,赣市财行字[2019]62号 下达2019年政法转移支付资金(自治、法治、德治三治并举示范)75万元等。

教育支出38458.5万元,同比增长755.7万元,增长2.0%。剔除科目调整因素,实际同比减支1304.3万元。主要是去年同期列支赣财教指[2018]49号 2019年省级基础教育专项资金1224万元等。

科学技术支出4669.7万元,同比减支12198.6万元,下降72.3%。剔除科目调整因素,实际同比减支4198.6万元。主要是去年同期拨付企业财政奖励1292万元,拨付2018年1-12月外购矿产品经营企业引进县外资源补助款1166.2万元、拨付2019年1-4月外购矿产品经营企业引进县外资源补助款2485.5万元等。

文化旅游体育与传媒支出1382.7万元,同比增支38.1万元,增长2.8%。

社会保障和就业支出39632.4万元,同比增长1549.4万元,增长4.1%。剔除科目调整因素,实际同比减支10220.5万元。主要是去年同期列支赣财社指[2018]49号 2019年城乡居民养老保险补助资金3852万元,赣财社指[2017]43号关破改企业老工伤人员补助3062.4万元,列支赣财社指[2018]55号和51号2019年中央财政困难群众补助资金4135万元等。

卫生健康27411.4万元,同比增支557.1万元,增长2.1%。主要是累计拨付大余县开展新型冠状病毒感染肺炎防控相关经费1132.3万元。

节能环保支出3599.8万元,同比减支1250.0万元,下降25.8%。剔除科目调整因素,实际同比增支2750.3万元。主要是拨付赣财债[2020]16号文 2020年第二批新增债券(一般债券)资金(大余县西华山钨矿矿山环)2700万元。

城乡社区支出61717.4万元,同比减支30728.6万元,下降33.2%。剔除科目调整因素,实际同比减支3164.5万元。主要是去年同期拨付2019年新增债券资金(环城路建设项目资金)2000万元、列支赣市财基字[2019]2号全市特色小镇(丫山运动休闲)1000万元等。

农林水支出8399.4万元,同比减支3172.9万元,下降27.4%。剔除科目调整因素,实际同比减支6930.9万元。主要是去年同期拨付非贫困村基础设施建设项目资金3086万元,赣财农指[2017]53号865万元,下达2017年第二批中央财政林业改革发展资金赣财扶指[2019]1号2019年省级财政专项扶贫资金469万元,赣财农指[2018]7号下达2018年非贫困村新农村建设省级财政补助资金786万元,赣财建指[2017]70号2017年重点防护林工程542万元等。

交通运输支出10059.4万元,同比增支9515.6万元,增长1749.6%。主要是拨付赣市财建字[2019]54号大余县交通基础设施综合提升EPC项目工程款6896万元,赣财债〔2020〕16号 2020年第二批新增债券(一般债券)资金2421.3万元等。

资源勘探电力信息等支出1054.4万元,同比增长633.2万元,增长150.3%,主要是拨付江西逸泉水科技有限公司缴纳土地增值税款及滞纳金242万元,赣财建指[2019]173号关于大余县余兴实业有限公司申请拨付2017-2018年度第二批省级资金366万元等。

商业服务业等支出832.5万元,同比增支730.2万元,增长713.5%。主要是拨付大余县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控应急费用580万元,拨付我县餐饮专用消费券投放资金150万元等。

金融支出282.0万元,同比减支12.4万元,下降4.2%。

自然海洋气象等支出800.6万元,同比减支41.3万元,下降4.9%,主要是去年同期拨付2018年争资争项争政策工作奖励经费50万元等。

住房保障支出2310.1万元,同比减支881.3万元,下降27.6%。主要是去年同期拨付赣财库[2019]9号 扣缴2018年四季度棚户区改造项目借款本息744.55万元、赣财社指[2018]24号 下达2018年农村危房改造补助资金129.8万元,预拨2018年农村危房改造户(含保障房)建房补助资金123.35万元等。

粮油物资储备支出204.7万元,同比增支75.6万元,增长58.6%。主要是拨付200万公斤县级储备粮轮换亏损及轮换费用99.0万元。

灾害防治及应急管理支出2199.8万元,同比增支1156.1万元,增长110.8%。主要是拨付2019年中央自然灾害增加部分、赣财经指[2019]55号防汛抢险应急物资及设备购置费96.6万元 ,赣财经指[2019]46号关于购置救灾物资的请示86.7万元,赣财建指[2019]171号下达2019年防灾减灾救灾专项资金65万元等。

其他支出2040.0万元,同比增支763.2万元,增长59.8%。主要是拨付赣财建指[2018]139号大余县污水处理厂提标改造工程EPC总承包项目工程款1216万元等。

二、6月份基金收支基本情况

6月份,基金预算收入完成27458.9万元,同比减收15212.1万元,下降35.6%。其中:国有土地使用权出让金收入26594.7万元;国有土地收益基金收入356.6万元;农业土地开发收入141.2万元;彩票公益金收入78.5万元;城市基础设施配套费收入8.9万元;污水处理费收入279.0万元。

6月份,基金预算支出完成96865.5万元,同比减支12314.0万元,下降14.6%。其中:国有土地使用权出让金支出59303.6万元,下降27.1%;污水处理费及对应专项债务收入安排的支出797.2万元,增长46.1%;文化旅游体育与传媒支出45.3万元,增长806%;社会保障和就业支出712.2万元,增长89.1%;其他政府性基金及对应专项债券收入安排的支出35888.6万元,同比净增支;彩票公益金安排的支出118.5万元,下降66.4%。

三、财政运行情况分析

(一) 抑制收入下行“力度”

上半年,面对空前的新冠肺炎疫情等不利因素影响,财政部门沉着应对,科学决策,一手抓疫情防控,一手抓收入组织,坚持底线思维,理性组织收入,有效把控征收力度,积极维护财政运行平稳。1-6月,全县财政总收入累计完成72866.5万元,同比减收3341.6万元,下降5.0%(增幅在全市各县排第19位),比上月降幅收窄1.2个百分点,其中税收收入累计完成43490.7万元,同比减收20831.5万元,下降32.4%,比上月降幅收窄4.7个百分点。

(二) 提升支出保障“温度”

     1-6月,全县公共财政预算支出累计完成221280.9万元,同比减支39128.0万元,下降15.0 %(增幅在全市各县排第14位)。财政部门在全力做好新冠肺炎疫情防控的同时,严格落实过紧日子的思想,严把财政支出关口,优化支出结构,着力保障各项重点支出的需要。一是足额安排“保基层保运转”经费,1-6月财政拨付“保工资“经费3.8亿元,拨付“保运转“经费1.26亿元;二是全县九成财力用于民生事业,教育、社保、卫生、住房、农林水等十三项民生支出达200846万元,占一般公共预算支出总量的90.8%。支出重点做好“六稳”“六保”工作,坚决兜牢三保底线。

四、存在的问题和困难

(一)财政收支矛盾增大。受经济下行压力、新冠肺炎疫情、减税降费政策效应持续释放、国内外形势存在不确定性等因素影响,财政收入增长动力减弱,收入增速放缓。同时,我县将迎来政府隐性债务还本付息高峰期,我县财源基础较薄弱,可用财力不足,资金筹集压力较大,正常还本付息存难度,财政收支矛盾进一步加剧。

(二)财政精细化管理有待提高。资金使用效益不高,重点项目实施进度缓慢,资金拨付效率较低。财政资金使用监管制度需进一步健全,绩效评价和监督工作还需进一步强化。

五、下半年工作打算

2020年是全面建成小康社会和脱贫攻坚的决战决胜之年。今年突如其来的新冠肺炎疫情,对我县经济社会发展工作带来了一定的影响。下半年,财政部门将全力以赴、迎难而上,做好“六稳”工作、落实“六保”任务,奋力实现“双过半”,夺取“全年胜”。

(一)加强资金调度,坚持“三保”支出底线。进一步树牢过“紧日子”思想,严把财政支出关口。按照中央财政要求,一般性支出压缩10.2%“三公”经费压缩3%,减少经费追加,杜绝部门伸手向财政要求的行为。强化“三保”运行分析调度,积极应对县级“三保”履行情况的运行分析和监督检查,及时发现“三保”工作中存在的问题,并有效处理,加大资金调度,确保工资按时发放、机构正常运转、基本民生有力保障。

(二)坚持精准发力,夯实财力基础。一是关注财税改革方向。密切关注国家税制改革动态和走向,深入开展经济税源调研,加强重点领域、重点行业等税源的动态性分析,依法合规把握组织收入的力度、节奏和方向,确保收入可持续性。二是紧抓实体税收征管。进一步促进财税合作,完善联合办税、综合治税机制,在矿产品贸易、“两业”(房地产业和建筑行业)税收征管,招商引资企业税收征管上精准发力,盯住主要矛盾,解决税收征管中存在的漏洞,促进依法征税、应收尽收。三是进一步加大对行政事业单位闲置资产的监管和使用力度,促进资产合理配置和有效营运,确保资产的保值增值,加快将资产变成资源,确保非税收入的应收尽收。

(三)提升保障和改善民生水平。始终做到民生投入优先安排,民生资金优先调度,民生事业优先发展。注重整合涉农项目资金,支持发展壮大村集体经济和美丽乡村建设;加大教育经费投入,始终坚持教育优先,维护教育公平;加强对社会保障资金的管理,注重加大对弱势群体的扶持力度,维护社会和谐稳定,切实增强人民群众获得感、幸福感和安全感。